匿名人的电话再次响起，被贺北声迅速锁定。在树林里，贺北声跟踪的人再次不见踪影，就在贺北声失望的准备离开时，一只手按住了他的肩膀。刑警本能的反应让贺北声迅捷的出手攻向对方，一场激战在林中展开，最终，对方被贺北声擒住，这时，对方的一句"贺司令"让贺北声愣住，贺北声流下热泪喊出了"笑非"。原来，面前的这个不曾相识的人正是他一直苦苦寻找的战友刘笑非，而他此刻的身份是--开票人王长明。
原来，当年刘笑非为查税案，受命卧底打入王可之内部，在一次行动中不幸被王可之的手下林冰察觉，林冰将他毁容后沉入大海。刘笑非被渔民救起，而惟一知道他身份的老局长也突然去世。他做了整容回到东江变成了一个虚开假税票的人，在他的暗中举报下，东江虚开假税票的人都被抓起来了，韩雨就是最后一个。他希望在暗中协助专案组将东江骗税分子一网打尽……
为了不暴露刘笑非，贺北声并没有将刘笑非的事情告诉任何人，他让常蒙保护王可之身边一个叫王长明的开票人。常蒙有些疑惑，贺北声推说是自己的一个线人。
王长明的话证实了张副市长和贺北声的推断，对于光石贺北声决定将计就计。而此时的于光石正加紧寻找厂址生产毒品，他要赶在交易之前备齐800公斤毒品……
常蒙受命前去探问于光石的口风，于光石提供出另一条关于柳大志被害案的关键线索，他所讲的嫌疑人正是凶手阿彪，常蒙顿感意外……常蒙根据于光石提供的线索查到了阿彪的资料，根据照片上的刺青，贺北声肯定凶手就是阿彪。但就在两人不解于光石此举用意的时候，常蒙接到电话，于光石被人追杀受伤……
于光石猜测追杀自己的人是跟他发生火拼的另一个毒贩樊老板派来的，于光石命文彬暗中找到樊老板，贺北声让常蒙派人将于光石保护起来，一是出于安全考虑，二是借机监控于光石。
王可之这边也有所动作，出于试探的目的，他决定先做500万的单子。专案组经过分析王可之做小单是为大单做准备。为了让王可之减少怀疑并套紧他，常蒙让受警方控制的金玲与王可之联系。 双方按照约定时间见面商谈交易细节时，原定的500万交易额却变成了300万，双方因此产生分歧。按照交易程序，梁捷带阿明到银行办理资金证明，当王可之了解到罗英公司的资金状况后，更坚定了他要与罗英做更大单交易的决心。
于光石伤愈出院，文彬担心樊老板会继续下手，让于光石尽快向好对策。于光石嘱咐文彬当务之急是抓紧时间把剩余的毒品赶出来。
王长明打电话告诉于光石，王可之与罗英合作的生意已达成共识，而且，接下来又要准备做一单更大的。于光石感觉到贺北声的胃口不小，他敦促梅嘉莉要抓紧时间拉贺北声下水。
柳麦找王可之让他提防贺北声的事情终于见效果了。王可之派车把贺北声接到一个茶馆密谈，言语间王可之用柳大志的死亡进行威胁，贺北声却虚与委蛇，希望谈生意不必牵扯其他的事情。王可之认为贺北声杀人后能如此镇定非等闲之辈。贺北声答应王可之会督促这单生意顺利成交，王可之露出口风这单成交后会有更大的生意在后面。
常蒙对王可之的电话进行了监控，了解到王可之的香港合伙人还有更大的交易要做，这一点应对了贺北声的判断，他决定要钓紧王可之这条鱼。
专案组为了确保与王可之交易成功，联系海关让这批"空货"顺利出关。次日"罗英"公司与王可之顺利完成小额的假外贸合作，双方汇票同时解付。当天420万元的退税款转入了王可之帐号中。王可之对"罗英"公司再无怀疑。
文彬找到樊老板并将他劫持，没想到樊老板却提前打电话报警，并把于光石生产毒品的地点告诉警方，于光石一怒之下杀掉樊老板，让工人赶紧离开。但刚生产出来的600公斤毒品却来不及转移，被警方截获。一下子查处这么大数量的毒品，完全出乎常蒙的意料之外，他命人连夜排查相关人员和线索。而于光石为了断掉线索，命文彬连夜将制毒工人杀掉灭口。
东江再次出现杀人案件，并且，手法又是与柳大志被害时的手法如出一辄，常蒙怀疑阿彪返回东江，但贺北声却有另一种分析，那就是有人要故意将警方的视线往阿彪身上引，贺北声让常蒙找到于光石告诉他阿彪又回到东江，让于光石多加小心。常蒙不明白贺北声的用意，贺北声分析这可能是一件骗税与制售毒品相结合的案子。他怀疑于光石不但跟骗税有关而且跟毒品也有关系。 于光石平白损失了600公斤毒品，他命文彬再找地方抓紧赶货，文彬担心风头太紧，但于光石却认为越是在这个时候才是越安全的。
