1598年8月江原道歙谷县，狂风暴雨袭来，几个男人赶紧跑到海边把船上的货物搬上岸，但是海浪太大了，有人被卷入海中。岸上的渔民们也抓紧时间收好晒干的鱼躲进家里，风把房屋都刮走了。等到海风一过，人们在岸上惊奇地发现大量搁浅的鱼，十分高兴。在岸边的一个山洞里，似乎有人被石头压住。渔民们在海滩上捡到奇怪的贝壳，沿着贝壳走到了山洞口，发现里面有人。人鱼沈清被渔民们发现了，大家奇怪这到底是人还是鱼。

　　渔民把沈清带回了当地富人的家里，富人老爷想要去摸沈清，但他的仆人告诉他，人类如果触碰了美人鱼就会被夺走灵魂，抹除记忆。富人老爷说自己不会用手去摸美人鱼而是要用刀。他吩咐手下去准备宴会迎接新来的县令。晚宴开始，富人老爷准备了丰厚的食物和美人欢迎县令，喝酒时他问县令是否听过美人鱼的传说，席间的人纷纷分享着自己听过的美人鱼传说。富人老爷说，今天是县令上任的大好日子要给各位看看稀奇玩意儿。富人老爷让手下把后面的帘子拉开，县令走到楼台往下看，一只美人鱼被绑在水池中，仆人们还用棍子去戳美人鱼。县令问富人老爷抓美人鱼做什么，富人老爷告诉他，听闻秦始皇的墓里有永不熄灭的火，因为火点的是美人鱼的油，所以从美人鱼身上提取的油可是价值连城啊！

　　县令用富人老爷克扣渔民交税一事威胁他，提出要带走美人鱼。为了不被朝廷惩罚，富人老爷只得同意，但他发誓会再次抓住那条美人鱼。县令把美人鱼沈清放回了大海，沈清从海底游到县令的船边，伸出手，县令也伸出手握住了沈清的手。这一幕被岸边的渔民看到，他说美人鱼的手最好不要握，无论结下的是好的缘分还是坏的，人和人鱼都是两个不同世界的人。 时间转换到现代，县令转世成了一名高级职业诈骗犯，不停地变换身份诈骗各种社会精英。这天，许俊宰坐飞机去度假，在飞机上空姐告诉他这片海洋是她去过那么多国家里最美的，而且一位老爷爷告诉过她这海里至今还住着美人鱼。

　　在海底，美人鱼们生活得很幸福，沈清在海底游来游去，期待和县令的再次重逢。突然狂风暴雨袭来，在海底的沈清因为海浪再一次被冲到了岸上。等她醒来后，发现海滩上有个私人的游泳池，而且惊讶的是鱼尾变成了脚。沈清高兴得跳进游泳池里，游来游去，趁许俊宰不注意的时候跑进了别墅。沈清在衣帽间偷衣服时被许俊宰发现了，许俊宰想要叫保安却被沈清一脚踢了出去。许俊宰一把把沈清拉出来，但无论他怎么问，沈清就是不说话。等警察来了，许俊宰把沈清交给了警察。

　　警察把沈清带回了警察局，沈清好奇的看着警察局的一切。警察审问沈清，但沈清也不说话，而且力气非常大，还抢了警察的手枪，但她不知道怎么使用。 餐厅里，许俊宰正在和空姐吃饭，这时朋友把沈清的手镯鉴定报告发给了许俊宰。这个手镯至少值60亿呢。许俊宰去警察局找沈清，发现她被警察们关在牢里。许俊宰说沈清没有偷任何东西，让警察放了她。于是许俊宰把沈清带回了别墅。沈清不会说话也不懂怎么吃饭，在度假村闹了很多笑话。许俊宰接近她对她特别好，教她怎么用叉子怎么吃饭。沈清觉得许俊宰是个好人。